Erfolgsrechnung
Das vorliegende Budget wurde mit dem seit 2022 geltenden Steuerfuss von 93% berechnet und weist einen Ertragsüberschuss von 23'700 Franken aus. Der Personalaufwand, der jeweils grösste Budgetposten, beträgt rund 6 Mio. Franken und somit rund 73% des betrieblichen Gesamtaufwandes. Lohnmässig wird mit einem Zuwachs der aktuellen Lohnsumme mit 1% für Stufenanstiege und einer allgemeinen Lohnerhöhung von 1.5% beim Lehrpersonal (gemäss kantonaler Vorgabe, Stand Oktober 2023) sowie 2.5% für das Verwaltungspersonal gerechnet.
Budgetiert wurde auch eine Einlage über 400'000 Franken in den Fonds für Baufolgekosten. Dies vor allem im Hinblick auf den geplanten Erweiterungsbau in Alterswilen. Mit der Auflösung dieses Fonds wird die Abschreibungslast der aktivierten Investitionen reduziert.
Mit der Umstellung unserer Buchhaltung auf HRM2 im 2017 mussten unsere Liegen-schaften im Finanzvermögen neu bewertet werden. Daraus wurde die sogenannte Neubewertungsreserve über 1.799 Mio. Franken gebildet. Diese Reserve durfte während fünf Jahren nach Einführung von HRM2 nicht verändert werden. Ab 2022 bis 2026 wird sie nun mit jährlich 352'000 Franken aufgelöst (budgetiert im ausserordentlichen Ertrag, schrittweise Ueberführung ins Eigenkapital).
Details zur Erfolgsrechnung unter www.schule-kemmental.ch/downloads Botschaft Budget 2024 mit detaillierter Erfolgsrechnung.
Investitionsrechnung
Der Baukredit über 2.9 Mio. Franken für den Erweiterungsbau der Schulanlage Alterswilen wurde an der a.o. Schulgemeindeversammlung vom 28.10.2023 von den Stimmbürgern angenommen. In der Investitionsrechnung sind dafür 2 Mio. Franken für die 1. Etappe vorgesehen.
Genehmigung durch die Schulbehörde
Die Schulbehörde ist für das Budget der Volksschulgemeinde Kemmental verantwortlich und hat es am 26.10.2023 genehmigt.
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