Protokolle

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Erläuterungen

Die Erfolgsrechnung umfasst ein Kalenderjahr und wird jeweils im Vergleich zum Budget des Vorjahres und der letzten abgeschlossenen Rechnung dargestellt. Es wird ein gestufter Erfolgsausweis nach zweistelliger Artengliederung ausgewiesen:

• Die erste Stufe umfasst den betrieblichen Aufwand und Ertrag,
• die zweite Stufe den Finanzaufwand und Ertrag und
• die dritte Stufe den ausserordentlichen Aufwand und Ertrag.

Die Investitionsrechnung weist Ausgaben und Einnahmen nach Objekten geordnet aus, im Vergleich zum Budget des Vorjahres und der letzten abgeschlossenen Rechnung.

Für die Volksschulgemeinde Kemmental gilt die Aktivierungsgrenze von
Fr. 100‘000.--.

Abschreibungen des Verwaltungsvermögens müssen linear über die gesamte Nutzungsdauer erfolgen.

Abschreibungssätze
Gebäude, Hochbauten: 33 Jahre, 3.0%
Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge: 8 Jahre, 12.5%
Immaterielle Anlagen: 5 Jahre, 20.0%
Informatik: 4 Jahre, 25.0%

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Erfolgsrechnung
Das vorliegende Budget wurde mit dem seit 2022 geltenden Steuerfuss von 93% berechnet und weist einen Ertragsüberschuss von 23'700 Franken aus. Der Personalaufwand, der jeweils grösste Budgetposten, beträgt rund 6 Mio. Franken und somit rund 73% des betrieblichen Gesamtaufwandes. Lohnmässig wird mit einem Zuwachs der aktuellen Lohnsumme mit 1% für Stufenanstiege und einer allgemeinen Lohnerhöhung von 1.5% beim Lehrpersonal (gemäss kantonaler Vorgabe, Stand Oktober 2023) sowie 2.5% für das Verwaltungspersonal gerechnet.

Budgetiert wurde auch eine Einlage über 400'000 Franken in den Fonds für Baufolgekosten. Dies vor allem im Hinblick auf den geplanten Erweiterungsbau in Alterswilen. Mit der Auflösung dieses Fonds wird die Abschreibungslast der aktivierten Investitionen reduziert.

Mit der Umstellung unserer Buchhaltung auf HRM2 im 2017 mussten unsere Liegen-schaften im Finanzvermögen neu bewertet werden. Daraus wurde die sogenannte Neubewertungsreserve über 1.799 Mio. Franken gebildet. Diese Reserve durfte während fünf Jahren nach Einführung von HRM2 nicht verändert werden. Ab 2022 bis 2026 wird sie nun mit jährlich 352'000 Franken aufgelöst (budgetiert im ausserordentlichen Ertrag, schrittweise Ueberführung ins Eigenkapital).

Details zur Erfolgsrechnung unter www.schule-kemmental.ch/downloads Botschaft Budget 2024 mit detaillierter Erfolgsrechnung.

Investitionsrechnung
Der Baukredit über 2.9 Mio. Franken für den Erweiterungsbau der Schulanlage Alterswilen wurde an der a.o. Schulgemeindeversammlung vom 28.10.2023 von den Stimmbürgern angenommen. In der Investitionsrechnung sind dafür 2 Mio. Franken für die 1. Etappe vorgesehen.

Genehmigung durch die Schulbehörde
Die Schulbehörde ist für das Budget der Volksschulgemeinde Kemmental verantwortlich und hat es am 26.10.2023 genehmigt.

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Anträge

Die Schulbehörde beantragt das Budget 2024 mit einem Ertragsüberschuss von 23'700 Franken und mit einem gleichbleibenden Steuerfuss von 93% zu genehmigen.

Die Schulbehörde beantragt die Anpassung der Gemeindeordnung vom Oktober 2013 zu genehmigen.

Gemeindeordnung Oktober 2013

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Budget

Konto-Nr.
Bezeichnung
Aufwand Ertrag

Betrieblicher Aufwand

30

Personalaufwand

31

Sach- und übriger Betriebsaufwand

33

Abscheibungen Verwaltungsvermögen

35

Einlage in Fonds und Spezialfinanzierungen

36

Transferaufwand

Betrieblicher Ertrag

40

Fiskalertrag

42

Entgelte

46

Transferertrag

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit

34

Finanzaufwand

44

Finanzertrag

Ergebnis aus Finanzierung

OPERATIVES ERGEBNIS

Ertragsüberschuss operativ

Aufwandüberschuss operativ

38

Ausserordentlicher Aufwand

48

Ausserordentlicher Ertrag

GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG

Ertragsüberschuss Gesamtergebnis

Konto-Nr.
Bezeichnung
Aufwand Ertrag

0

ALLGEMEINE VERWALTUNG

011

Legislative

2

BILDUNG

211

Kindergarten

212

Primarstufe

213

Sekundarstufe

217

Schulliegenschaften

218

Tagesbetreuung

219

Obligatorische Schule, Übriges

4

GESUNDHEIT

433

Schulgesundheit

9

FINANZEN UND STEUERN

910

Steuern

930

Finanz- und Lastenausgleich

950

Ertragsanteile übrige

960

Vermögens- und Schuldenverwaltung

971

Rückverteilung aus CO2-Abgabe

Total

Ertragsüberschuss

Konto-Nr.
Bezeichnung
Aufwand Ertrag

5

Investitionsausgaben

50

Sachanlagen

504

Hochbauten

5040.10

Schulraumerweiterung Alterswilen

6

Investitionseinnahmen

69

Uebertrag an Bilanz

690

Aktivierung

6900.00

Aktivierung Schulraumerweiterung Alterswilen